Как заполнить декларацию по УСН 6% за 2023 год при помощи калькулятора УСН для ИП без сотрудников? Рассмотрим конкретный пример.

В предыдущей статье я рассказал про отрицательные суммы в уведомлении об исчисленных налогах по УСН. Показал конкретный пример расчета на калькуляторе УСН. Чтобы не повторяться, даю ссылку на статью, в которой все очень подробно расписал и ссылку на калькулятор УСН.

Подчеркну, что с переходом на ЕНС предприниматели на УСН все чаще будут сталкиваться с отрицательными значениями в уведомлениях об исчисленных взносах.

А потом подумал, что пример по ссылке выше является хорошим исходником для инструкции по заполнении декларации за 2023 год. В нем есть и положительные суммы и отрицательные суммы по налогу УСН. И он является наглядным для разбора.

А при использовании калькулятора УСН мы получаем все ключевые данные для заполнения декларации по УСН «доходы».

Так вот:

  • Сначала покажу, какие строки в калькуляторе эквивалентны строкам в декларации.
  • А затем подскажу, как упростить и ускорить ее заполнение.

Разберем конкретный пример

Вводные данные следующие:

  • ИП на упрощенке (УСН 6%) без сотрудников;
  • Годовой доход ИП не превысил 188,55 миллионов рублей.
  • Нужно составить декларацию за 2023 год;
  • ИП не является плательщиком торгового сбора;
  • В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  • ИП работал полный 2023 год;
  • Доход за отчетный год был.
  • Все взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование были оплачены полностью и своевременно;
  • ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.

Повторюсь, что я возьму числа из предыдущей статьи, так как в нем есть и положительные суммы и отрицательные суммы по налогу УСН. И он является наглядным для разбора.

В примере, о котором рассказал по ссылке выше, мы имели на входе следующие значения для ИП на УСН 6% без сотрудников, который не платит торговый сбор:

Вводные данные

Доход поквартально:

  • 1. кв. 100 000 рублей.
  • 2. кв. 100 000 рублей
  • 3. кв. 100 000 рублей
  • 4. кв. 500 000 рублей

ИП решил оплатить полностью взносы в фиксированном размере (45842 руб.) 3 квартале. Посчитали на калькуляторе и на выходе получили такую картину:

Выходные данные

  • 1. кв. уведомление об исчисленных налогах на + 6000 руб. ИП заплатил 6000 руб. на налог по УСН.
  • 2. кв. уведомление об исчисленных налогах на + 6000 руб. ИП заплатил 6000 руб. на налог по УСН.
  • 3. кв. уведомление об исчисленных налогах на -12000 руб. ИП не платил налог по УСН, так как уведомление отрицательное.
  • 4. кв. уведомление об исчисленных налогах НЕ сдает, но платит налог по итогам года 2158 руб. ИП заплатил 2158 руб. на налог по УСН.

У ИП сразу возникает вопрос: «А как это все теперь перенести в декларацию по УСН?»

Ну что-же, давайте разбираться.

Этот контент только для подписчиков тарифов: Платный доступ на 1 месяц.
Получить доступ!
Уже есть доступ? Войдите здесь

Обсуждение закрыто.