Калькулятор для ИП на УСН «доходы» без сотрудников. Только для «нового» способа уплаты налогов и взносов.

В одной из первых статей на своем закрытом сайте для подписчиков я рассказывал как считать налог УСН «доходы» по новым правилам для ИП без сотрудников. Напомню, что теперь можно уменьшать налог УСН «доходы» без обязательной предварительной уплаты фиксированных взносов ИП «за себя».

ИП на УСН «доходы» без сотрудников за много лет привыкли поквартально платить сначала фиксированные взносы «за себя» и только потом уменьшать налог по УСН. Теперь правила поменялись, все очень непривычно.

Вижу, что даже у опытных бухгалтеров иногда мозги закипают, когда речь заходит про отрицательные суммы в уведомлениях. У меня тоже закипают, если честно, и я решил рассказать про калькулятор, который сам стал использовать. Чтобы мозги не закипали.

Идея такая:

• ИП указывает доходы и взносы поквартально. Можно указать, что взносы уплачены полностью и сразу в одном из кварталов. На усмотрение ИП.
• На выходе получает какая сумма должна быть в уведомлении об исчисленных налогах КНД 11103555. В том числе отрицательные значения, в которых так часто путаются.

Поквартально взносы ИП распределяет

ИП начинает учитывать взносы с начала года. А также 1% свыше 300 000 руб.

Но сначала вводные данные

• Калькулятор настроен/заточен для «нового» способа уплаты налогов и взносов. В нем могут отображаться отрицательные значения (это нормально) для уведомлений об исчисленных налогах. Это важный момент, в котором очень часто путаются.
• Калькулятор считает только в диапазоне ставок УСН «доходы» от 1% до 6%
• Можно учитывать отдельной строкой 1% свыше 300 000 рублей.
• Доход ИП не должен превышать 188,5 млн рублей в 2023 году и 199,35 млн. рублей в 2024 году. Если будет превышение этих сумм по доходам, то ставка налога по УСН поднимается до 8%. Калькулятор не предназначен для таких ситуаций. Ну, и прямо скажем, что если у ИП есть 188,5 млн. дохода, то он наверняка использует бухгалтерские программы и сервисы. А также наверняка есть бухгалтер и наемные сотрудники.
• Все нужные округления сумм налогов и взносов производятся автоматически.
• Торговый сбор не учитывается.
• Калькулятор предназначен только для ИП на УСН «доходы» без сотрудников.
• Я много раз проверял этот калькулятор в разных комбинациях, но не исключаю, что могут быть ошибки. Если обнаружите, обязательно напишите в комментариях.
• Это предварительная версия, которая находится в раннем доступе и только для подписчиков моего закрытого сайта.

Чтобы понимать новые правила уменьшения налога УСН «доходы» для ИП без сотрудников сначала советую прочитать вот эти две статьи:

• Как уменьшать налог по УСН «доходы» за 2023 год по новым правилам на фиксированные взносы ИП «за себя». Часть №1.
• Как уменьшать налог УСН «доходы» за 2023 год по новым правилам. Посчитаем на конкретном примере (Часть №2)
• Как уменьшать УСН «доходы» за 2023 год по новым правилам: как ИП платить налоги и взносы за 3 квартал 2023 на «новом» способе? (Часть №4)

Далее мы рассмотрим 4 наиболее частых ситуации по расчету налога УСН «доходы» при помощи этого калькулятора.

Где калькулятор?

Вот здесь:

https://robionek-dmitry.ru/usn-calkulator

Обновление от 30.10.2023 Обратите внимание, что я обновил калькулятор и добавил цветовые и текстовые подсказки по уведомлениям: https://robionek-dmitry.ru/usn/calculator-update-1.html

Но прежде чем считать, посмотрите примеры по его использованию ниже.