Как посчитать и оплатить налог по УСН 6% «доходы» за 4 квартал 2025 года? Алгоритм действий для ИП без сотрудников (часть №2)

В первой части этой статьи я показал на конкретных примерах, как посчитать на калькуляторе УСН «доходы» для ИП без сотрудников налог по УСН за 4 квартал 2025 года.

Вот ссылка на первую часть этой статьи:

Если еще не читали первую часть, то обязательно прочитайте, это сразу снимет много вопросов про 4 квартал 2025 года.

А сегодня разберемся с алгоритмом действий по уплате налогов и взносов. Итак, предположим, что наш ИП посчитал налог по УСН «доходы» за 4 квартал 2025 года. И понимает, сколько нужно уплатить налога УСН.

Давайте разбираться)

Но прежде чем двигаться далее, отмечу, что я рассматриваю случай, когда доход ИП за 2024 год (или за 2025 год) не превысил 60 миллионов рублей. Если ваш доход за 2024 год (или за 2025 год) составил более 60 млн. рублей, то в 2025 году вы являетесь плательщиком НДС. И эта статья точно не для вас. Про УСН и НДС в 2025 году я рассказал в этой статье:

1. Необходимо уплатить фиксированные взносы ИП «за себя»

1.1 Нужно уплатить взносы ИП «за себя» в совокупном размере за 2025 год до 28 декабря 2025 года (с учетом выходных, по 29 декабря)

  • Например, ИП из Москвы, который не является военным пенсионером, за полный 2025 год должен заплатить 53658 руб. До 28 декабря 2025 года. Да, с учетом выходных по 29 декабря, но я рекомендую это сделать на несколько дней раньше, чтобы деньги точно дошли до ЕНС в установленный срок.
  • Для ИП, которые не являются военными пенсионерами, из новых территорий РФ, сумма за полный 2025 год будет меньше: 36000 рублей. И тоже до 28 декабря.

Еще раз подчеркну, что лучше совершать платеж не 28 или 29 декабря, а дней на 7-10 пораньше.

Если вы работали как ИП неполный год, то необходимо посчитать взносы ИП «за себя» на калькуляторе ФНС (или опираться на данные своей бухгалтерской программы). О том, как пользоваться официальным калькулятором ФНС я рассказывал здесь:

Учтите, что калькулятор ФНС считает взносы ИП «за себя» для 4-х категорий ИП:

  • ИП с основных территорий РФ
  • ИП — военный пенсионер с основных территорий РФ
  • ИП с новых территорий РФ
  • ИП — военный пенсионер с новых территорий РФ
Этот контент только для подписчиков тарифов: Платный доступ на 1 месяц.
Получить доступ!
Уже есть доступ? Войдите здесь