Недавно я написал статью про отрицательные уведомления КНД 1110355 в 3 квартале и показал на примере, как такое вообще возможно. Вот эта статья:
Также рассказывал про то, как возникают отрицательные уведомления во 2 квартале:
Напомню, что в 1 квартале такая ситуация в принципе невозможна, а за 4 квартал уведомление КНД 1110355 не нужно сдавать, вместо него подается декларация по УСН.
А может быть два подряд отрицательных уведомления в году?
Да, может. Когда это случается, то даже опытные ИП не сразу понимают, почему это произошло и как с этим жить дальше =)
Но давайте разберемся на конкретном примере.
Предположим, что есть ИП на УСН «доходы» 6% с основных территорий РФ, который не является военным пенсионером.
- Доход за 1 квартал у нашего ИП составил 500 000 рублей.
- Доход за 2 квартал у нашего ИП составил 100 000 рублей.
- Доход за 3 квартал у нашего ИП составил 100 000 рублей.
Наш ИП открылся до 1 января 2024 года и знает, что он НЕ закроется в 2024 году, а значит, взносы в совокупном размере за весь 2024 год составят 49 500 рублей. Он разделил 49500 рублей на 4 равные части по 12 375 рублей для уменьшения налога по УСН. Ему так удобнее и привычнее.
Чтобы не усложнять пример я не учитываю в нашем примере 1% свыше 300 000 рублей. Нам главное понять суть и разобраться откуда появляются отрицательные числа в уведомлениях КНД 1110355, а не загромождать пример расчетами. Но обратите внимание, что порядок рассуждений не меняется, если появляется 1% свыше 300 000 рублей. Только его нужно корректно указать в соответствующих строках калькулятора УСН.
Если внести эти данные в мой калькулятор УСН то увидим следующую картину:
Как видите, появляется два отрицательных уведомления за 2 и 3 квартал.
Получить доступ!